개인사업자 소득공제 종류는 어떤 것이 있을까? 개인사업자의 경우 매년 5월 종합소득세 신고 대상자이다. 개인사업자는 사업 소득이 발생하므로 매년 종합소득세를 신고하여야 한다. 종합소득세를 신고할 때는 개인 사업자가 받을 수 있는 소득공제 혜택으로느 어떤 것들이 있는지 알아보자
인적 공제의 경우 개인사업자 소득공제 중 하나이다. 세금을 신고하는 납세자 본인과 부양가족에 대하여 공제 혜택을 받을 수 있는 것이다.
● 인적 공제 대상자 (1인당 150만 원)
-본인
- 배우자
- 60세 이상 직계존속
- 20세 이하의 직계비속 또는 입양자
- 형제·자매 60세 이상이거나 20세 이하
- 만 18세 미만의 위탁 아동
본인과 배우자를 제외한 인적공제 대상자는 연 100만 원 이하의 소득이 발생해야한다. 또한 생계를 같이 하고 있어야 적용을 받아볼 수 있다.
이 밖에도 인적 공제 대상자 중 일정 요건을 충족하는 부양가족에 대해서는 추가로 공제 혜택을 지원하고 있다.
● 추가 공제 대상자
- 경로 우대(70세 이상) : 1인당 연 100만 원
- 장애인 : 1인당 연 200만 원
- 부녀자 공제 : 연 50만 원
- 한부모 공제 : 연 100만 원
부녀자 공제와 한부모 공제의 경우 중복적용이 불가하므로 한 가지만 선택하여 받을 수 있다. 두 가지 모두에 해당 한다면 한부모 공제를 받는 것이 절세 효과가 크다.
이외에도 국민 연금에 납입한 금액 전액이 공제된다.
개인사업자 소득공제 중에서는 '노란우산공제'도 있다. 노란우산 공제의 경우 소득세 신고 시 소득공제 항목에 정식 명칭인 '소기업소상공인공제부금'으로 표기 된다.
● 노란우산공제란?
정부는 소기업 및 소상공인이 불가피한 폐업을 하거나 혹은 노령시에 생활고에 시달리지 않도록 지난 2007년 9월 5일부터 노란우산공제를 시행하고 있다. 노란우산공제는 중소기업협동조합법 제 115조에 의거하여 시행되고 있으며, 정부 산하 기관인 중소기업중앙회가 운용 및 관리를 진행하고 있다. 노란우산공제는 쉽게 말해 소기업 및 소상공인의 적금 제도라고 생각히면 된다. 매월 목돈을 적립하며 퇴직금(목돈)을 마련하는 것이다.
● 노란우산공제 가입 대상은?
노란우산공제는 소기업 및 소상공인 범주에 해당하는 모든 사업자가 가입할 수 있다. 개인사업자, 법인사업자, 간이과세자, 공동사업자 등 업종과 연령에 상관없이 누구나 가입이 가능하다. 더불어 종합소득세 신고 대상인 사업소득이 있는 무등록 소상공인(프리랜서)도 가입이 가능하며, 창업즉시에도 가입이 가능하다.
● 노란우산공제 월 납입금은?
소득공제형 저축성 비영리 제도인 노란우산공제는 최소 5만 원에서부터 최대 100만 원까지 1만원 단위로 선택하여 납입 할 수 있다. 납입부금의 경우 가입자가 원하는대로 언제든지 감액 또는 증액이 가능하다. 퇴직금(목돈)마련을 위한 적금제도인 만큼 가입기간이 정해져 있지 않아 임의로 해지를 할 경우 불이익이 있다. 혹 경영상에 문제가 있다면 금액을 최소 5만 원으로 감액하거나, 최소금액도 납입이 어려운 경우에는 납입유예를 신청할 수 있다. 납입유예의 경우 1회당 최대 6개월까지 가능하다.
▣ 노란우산공제로 소득공제 받는 방법확인하기
● 노란우산공제 소득공제란?
노란우산공제 가입한 소기업 및 소상공인의 경우 매년 종합소득세 또는 연말정산에서 과세표준에 따라 연간 최대 500만 원의 소득공제를 받을 수 있다. 소득공제는 과세 대상이 되는 소득에서 일정 금액을 공제해 주는 제도로써 노란우산공제의 경우 영세 소규모 사업자가 세금 환급을 받아볼수 있도록 사업자의 과세표준에 따라 소득공제 한도를 차등 적용하고 있다. 개인사업자의 경우 사업소득에 대한 소득공제를 종합소득에서 받을 수 있다. 법인사업자의 경우 연말정산에서 근로소득(연봉)에 대한 소득공제를 받을 수 있다.
▲ 노란우산공제 절세 효과
노란우산공제에 한 해 동안 적립한 금액의 경우 다음 해 소득신고 시 적용받을 수 있다. 올해 납입한 납입부금에 대한 소득공제는 2022년 소득세 신고시 활용된다는 것이다.
● 노란우산공제 희망장려금
노란우산공제 희망장려금이란 노란우산공제 신규 가입자에게 지자체에서 별도로 예산을 받아 지급하고 있다. 따라서 지역별로 지원 대상, 지원금액, 지원 기간등이 변경될 수 있다. 예산을 지원받아 지급 하고 있기 때문에 예산 소진 시에는 조기마감이 될수 있다. 희망장려금의 경우 최소 1만원에서부터 최대 5만원을 12개월 동안 지급하고 있다.
희망장려금을 지원하는 지자체는 서울, 부산, 대구, 인천, 광주, 대전, 울산, 세종, 경기, 충남, 전남, 경북, 경남, 제주, 강원, 충북, 전북 등이 있다. 희망지원금의 경우 조기마감이 될 수 있기 때문에 노란우산공제 가입과 동시에 신청하는 것이 좋다.
비상자금 필요하다면 중소기업공제기금
중소기업공제기금은 중소기업지원제도로써 1984년 시행되었으며, 노란우산공제와 동일하게 저축성으로 운영되는 공적제이다. 중소기업공제기금의 경우 임의로 해지를 하더라도 원금 100%환급과 더불어 기간별 소정의 이자까지 지원된다.
정부출연금으로 조성된 재원을 통해 중소기업공제기금 가입 업체의 경우 담보제공시 총 부금 잔액의 10배 이내까지 추가로 자금을 지원받을수 있다. 운영자금의 경우 3가지가 있으며, 운영자금은 반복적으로 신청이 가능하다. 또한 중도에 상환하더라도 중도상환수수료가 없다.
현재 중소기업공제기금은 10월 31일까지 가입이벤트를 진행중에 있으며, 기존 금리 1.3%에 0.5%를 더하여 1.8%를 만기 시 이자 지급을 하고 있다. 노란우산공제와 중소기업공제기금을 같이 가입한 경우에는 이자감면을 우대 받을수 있다.
저축과 자금을 한번에!
◆중소기업공제기금 가입이벤트
● 이벤트 기간 : 2021.06.21~2021.10.31
● 가입이벤트 혜택
*이벤트 기간 가입시 이자 1.3%→1.8%로 특별가산금리 적용
▶ 1차 : 연 1.3%(기본금지)+연 0.5%(이벤트금리) = 연 1.8%(만기시 이율)
▶ 2차 : 만기이후 유지시 장려금(3개월마다)연속 계좌 지급
● 시중은행과 비교하여 더 많은 이자 지급▶ 아래 중소기업공제기금 이자 예상액표를 참고
[중소기업중앙회/ 중소기업공제기금 이자 예상액표]
중소기업공제기금 가입대상, 비상자금준비 100%성공법 톡톡
중소기업공제기금은 가입은 왜 필요할까? 사업장을 영위하기 위해서는 자금은 필수적으로 충족되어야 한다. 운전자금, 운영자금 등 사업장에 필요한 자금이 부족하게 될 경우에는 자금난이 발
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