공동사업자 세금신고시 알아야 할 절세대책 Q&A
사업을 시작할 때 창업 자금이 부족해서 동업자를 구하는 경우가 있다. 공동사업자로 등록할 경우 종합소득세 신고를 할 때 사업장에서 발생한 소득이 구성원 각자에게 나누어지며 노란우산공제 등 구성원들이 받을 수 있는 소득공제를 통해 과세표준을 낮출 수 있으므로 소득세 절세효과를 볼 수 있다. 공동사업자 세금에 대해 사업자들이 자주 묻는 점을 정리하면 다음과 같다.
Q: 친구와 공동사업자로 등록하고 사업을 하고 있습니다. 공동사업자가 종합소득세 신고를 할 때 공동사업자 세금은 어떻게 내야 하나요?
A: 사업장에서 발생한 소득금액을 친구분과 질문자분의 손익분배 비율대로 나눈 다음 각자 자신의 소득금액에 대해 부과된 세금을 납부하시면 됩니다.
Q: 쇼핑몰을 창업하려고 준비 중입니다. 동생이 실제 쇼핑몰 운영에 참여하지 않아도 동생을 공동사업자로 등록해서 소득세를 줄일 수 있나요?
A: 특수관계자에 해당되는 동생분과 공동사업을 할 경우 공동사업자 간 경영참가나 자산, 거래관계 및 기타 재무상태를 조사하여 조세회피를 목적으로 공동사업을 운영하고 있다고 판단되면 공동사업자 세금이 합산과세됩니다.
Q: 공동사업자 세금은 부가가치세도 각자 내는 건가요?
A: 부가가치세는 사업자등록번호별로 부과되며 개별과세되지 않습니다.
Q: 공동사업자 세금이 혼자 사업하면서 소득세 내는 것보다 유리하다고 들었습니다. 어떤 점에서 공동사업자 세금이 유리한 건가요?
A: 소득세는 누진제이기 때문에 공동사업자에게 소득이 분산될 경우 낮은 세율을 적용받아 부과되는 소득세가 적어집니다. 또한 종합소득세 신고를 하면서 공동사업자 각각이 소득공제를 받아 소득세를 더 줄일 수 있습니다.
Q: 공동사업자가 각각 받아 공동사업자 세금을 줄일 수 있는 소득공제에는 무엇이 있나요?
A: 노란우산공제라는 이름으로 잘 알려진 소기업 소상공인 공제부금이 있습니다. 노란우산공제는 한 사업장에 공동사업자가 몇 분이건 모두 가입할 수 있으며 공동사업자 각각이 연간 최대 300만원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.
Q: 노란우산공제 가입은 어떻게 하나요?
A: 중소기업중앙회 공제접수처 ☎1566-7176 로 연락할 경우 휴대폰으로도 노란우산공제 간편가입이 가능합니다.
Q: 노란우산공제란 무엇인가요?
A: 정부에서 사업자를 위해 제공하는 합법적 절세수단이며 동시에 사업자의 생활을 보호하는 사회안전망 기능을 가진 공적 공제제도입니다.
Q: 노란우산공제는 어떻게 사업자의 생활을 보호하나요?
A: 노란우산공제는 다음과 같은 혜택을 가입 사업자에게 제공하여 사업자의 복지를 제고합니다.
Q: 노란우산공제 가입 조건은 무엇인가요?
A: 노란우산공제는 사업자등록증 소지자를 가입 대상으로 하며 공동사업자 외에도 개인사업자, 법인대표, 프리랜서, 간이과세자, 임대사업자가 전부 가입 가능합니다.
Q: 어떤 업종에서 노란우산공제에 가입하면 좋은가요?
A: 카드매출이 많은 슈퍼, 마트, 도소매업(화장품, 식품, 의류, 컴퓨터주변기기, 휴대폰 및 기타), 음식점, 카페, 편의점, 쇼핑몰 등에서 가입할 경우 높은 절세혜택을 받으실 수 있습니다.
Q: 납부금은 얼마를 내야 하나요?
A: 노란우산공제의 납부금은 최저 5만원에서 최대 100만원까지입니다. 만원 단위로 선택하여 매달 납부하시면 됩니다.
Q: 납입한 납부금은 언제 되찾을 수 있나요?
A: 사업을 중단하실 경우 지급받으실 수 있습니다.
Q: 사업을 중단하지 않은 상태에서 노란우산공제만 해지하면 불이익이 있나요?
A: 납부횟수에 따라 원금손실이 발생할 수 있으니 사업하시는 동안에는 가입을 유지하시는 편이 유리합니다.
Q: 가입한 지 얼마 안 됐는데 부득이하게 폐업하게 되었습니다. 가입기간이 짧으면 원금에서 손해를 보나요?
A: 공제금지급사유가 발생하여 사업을 중단하셨다면 가입기간과 무관하게 납부금 원금 전액과 적립이자가 지급됩니다.
Q: 노란우산공제를 해지하지 않고 중간에 납부금만 인출할 수는 없나요?
A: 납부금 인출은 불가합니다. 다만 12개월 이상 납입한 가입자에게는 무담보 무보증 저리대출을 지원해 드립니다.
Q: 노란우산공제 가입상담받고 싶은데 어디로 연락하면 되나요?
A: 중소기업중앙회 공제접수처 ☎1566-7176 로 연락하시면 됩니다.
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