개인사업자 종합소득세 공제항목, 절세 안내문

개인사업자 종합소득세 공제항목, 절세 안내문

개인사업자 종합소득세 공제항목은 크게 소득공제와 세액공제로 나눌 수 있다.

▷ 소득공제 : 총 소득에서 일정한 금액을 공제해 세율이 과세되는 구간을 줄여주는 제도

▷ 세액공제 : 총 세액에서 일부 세액을 공제해 주는 제도

소득공제와 세액공제는 중복 적용이 가능하기 때문에 최대한 많은 공제를 받는 것이 좋다. 그렇다면 대표적인 개인사업자 종합소득세 공제항목은 무엇일까?

▶ 소득공제 항목

1) 기본 공제 : 본인 150만 원, 부양가족 1인당 150만 원

* 부양가족 기준 : 직계존속 60세 이상, 직계비속은 20세 이하

2) 추가 공제 : 기본 공제 대상자 중 70세 이상 1인당 100만 원

3) 장애인 공제 : 장애인, 상이자, 항시 치료를 요하는 자 등 1인당 200만 원

4) 국민연금보험료 공제 : 납부한 금액 전액 공제

5) 소기업소상공인공제부금(노란우산공제) : 과세표준에 따라 최대 500만 원

▶ 세액공제 항목

1) 자녀 세액공제 : 1인당 연 15만 원, 2명은 연 30만 원, 3명 이상은 연 30만 원과 2명 초과당 1인당 30만 원씩 추가 공제

2) 연금저축 세액공제 : 본인 명의로 2000년 1월 1일 이후 연금저축에 가입한 경우 공제

* 종합소득금액 4천만 원 이하는 연간 납입액(400만 원 한도) x 15%, 4천만 원 초과는 x 12%

3) 기부금 세액공제 : 국가, 공익단체, 종교단체 등에 기부한 금액의 15% 공제

* '고액기부금' 기준 금액 : 1,000만 원 초과

■ 사업자 소득공제 제도 '소기업소상공인공제부금(노란우산공제)' ■

중소기업협동조합법 제115조에 의거하여 중소기업중앙회에서 관리 중인 노란우산공제는 사업자의 퇴직금 마련을 목적으로 도입되었다.

근로 소득자와는 다르게 퇴직금이 없는 사업자가 불가피한 폐업 후에도 생활고에 시달리지 않도록 공제금을 생활 안정금 또는 사업 재기금으로 활용할 수 있도록 사업자 정책을 지원하고 있다.

▶ 납입한 금액 전액 압류로부터 보호

노란우산공제는 소득공제형 저축 제도이기 때문에 일정한 금액을 매달 납입해야 한다. 폐업이 만기다. 폐업을 할 때까지 계속 제도를 유지해야 한다. * 노령 지급 사유 시 폐업이 아니어도 해지 가능

월 납입금 : 5만 원~100만 원(1만 원 단위)

증액은 최초 1회 납입 후부터, 감액은 최초 3회 납입 후부터 가능

● 개인사업자 종합소득세 소득공제, 노란우산공제

▶ 노란우산공제 주요 내용 보기 (클릭)

▶ 사업장 자금 준비 제도, 중소기업공제사업기금 (클릭)

▶ 연 복리 이자 가산 및 저리 대출

사업자가 목돈을 마련할 수 있도록 이자를 가산하고 있다.

위의 표는 연 복리 이자율이다. 다만 변동 금리이기 때문에 시중에 따라 금리가 변경될 수 있다.

운영 자금 필요 시에는 대출도 신청할 수 있다.

▶ 세제 혜택에 따른 세금 환급

노란우산공제는 과세표준에 따라 연간 최대 500만 원의 소득공제 혜택을 지원하고 있다. 소득공제는 종합소득세 또는 연말정산에서 가능하다.

과세표준은 연간 순소득을 말한다. 개인사업자는 '사업소득', 법인사업자는 '근로소득'이다.

위의 표는 과세표준에 따른 노란우산공제의 소득공제 한도다.

사업소득이 4천만 원인 사업자는 노란우산공제를 통해 82만 5,000원의 절세 효과를 볼 수 있다.

소득공제를 받으면 세금 환급이 가능한데, 세금 환급을 위해 노란우산공제는 소득공제증명서를 발송하고 있다.

▶ 장려금 지원

중기중앙회와 협약을 맺은 지자체에서 노란우산공제 가입자의 경영 안정화를 위해 장려금을 지급하고 있다.

실시 지역 : 서울, 인천, 경기, 강원, 광주, 대전, 부산, 전북, 충남, 충북, 제주

지원 대상 : 노란우산공제 신규 가입자

다만 지자체에 따라 예산 계획이 달라 지원 대상, 지원 금액 등이 다르며 예산 소진 시에는 조기 마감된다. 이에 따라 대구, 충북 청주, 경남, 울산, 강원 춘천, 세종, 전남, 전북 전주랑 완주는 종료되었다.

▶ 복지 혜택

상해로 인한 사망 또는 후유장애 발생 시 납입금의 최고 150배를 지원해 주는 상해보험을 무료로 가입할 수 있다.

레저, 여행, 장례, 의료 등 할인 혜택을 제공하고 있다.

한편 노란우산공제는 누적 가입자가 120만 명을 돌파하면서 경품 증정 이벤트를 진행하고 있다.

실시 기간 : '19.10.15~'19.12.14

추첨 대상 : 이벤트 기간 중에 신규로 가입한 고객

추첨 날짜 : '20.01.30 오후 4시

이러한 노란우산공제의 '노란'은 안전, '우산'은 보호를 뜻한다. 즉, 사업자를 안전하게 보호하겠다는 목적으로 지난 2007년 9월부터 시행된 정부 지원 제도다.

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